Судебное взыскание дебиторской задолженности: порядок и особенности процедуры

Судебное производство

Возврат задолженностей в судебном порядке позволяет взыскать долг в том случае, если дебитор отказывается его погашать. В случае положительного решения возврат долга осуществляется в принудительном порядке. Дебитор покрывает все расходы кредитора на проведение процедуры взыскания через суд, а также пени и штрафные санкции за пользование средствами, принадлежащими кредитору. Если средств дебитора не достаточно, то возможно обращение взыскания к его имуществу.

Процедура принудительного взыскания долгов подразумевает определенный порядок:

1. Прежде всего нужно подготовить документы, которые подтверждают наличие задолженности. Это может быть кредитный договор, заявление на выдачу наличных средств, выписка и/или расчет задолженности и прочее.
2. Если в данном случае договором или законом подразумевается претензионный порядок, то нужно осуществить предъявление претензии к должнику.
3. Далее составляется соответствующее исковое заявление и подается в суд.
4. После этого нужно ожидать, когда суд вынесет решение.

Этап судебного производства имеет своей целью подтверждение обязательств должника и его формальное закрепление – решение суда. При взыскании долга кредитор имеет возможность ходатайствовать перед судом об обеспечении иска. Осуществить ходатайство можно в тот период, когда дело рассматривается в суде или после того, как дело передано на стадию исполнительного производства.

Чаще всего для обеспечения иска накладывается арест на имущество. В результате должник временно лишается права распоряжаться своим имуществом. При наличии законных оснований принимается решение об аресте имущества дебитора после подачи кредитором заявления об обеспечении иска. В таком заявлении должны быть изложены обоснования необходимости наложения ареста. Процессуальное законодательство предусматривает и другие требования к содержанию подобного заявления. Оправдано ли наложение ареста на имущество должника, в каждом отдельно взятом случае решает суд.

Порядок взыскания дебиторской задолженности: разбираемся в деталях

Взыскание дебиторской задолженности с юридической точки зрения – это экономический спор между юридическими лицами, значит, и разрешается он соответственно. Для этого существует два пути: досудебное взыскание дебиторской задолженности и обращение с иском в арбитражный суд. Рассмотрим каждый из вариантов деталях.

Взыскание дебиторской задолженности в досудебном порядке

Как и в случае других арбитражных споров, перед обращением в суд стороны должны попытаться уладить конфликт в мирном русле – это прямое требование Гражданского кодекса РФ. Однако не только поэтому стоит вначале попытаться договориться: в случае успеха это сэкономит и время, и деньги, при аналогичном конечном результате

Также стоит обратить внимание на договор: в нем обычно указывается способ разрешения возникающих споров, и зачастую именно переговоры значатся как первоочередной вариант урегулирования. Процесс взыскания дебиторской задолженности в данном случае выглядит так:

1. Подготовка и передача второй стороне претензии. Претензия – это официальный документ, в котором вы излагаете свое требование – вернуть дебиторскую задолженность, возникшую в результате выполнения договора. В тексте претензии указываются обстоятельства возникновения долга, его размер, доказательства вашей правоты (акты выполненных работ, счета-фактуры, чеки, квитанции и т.д.). Также в конце всегда указывается информация, что в случае игнорирования выдвинутых требований кредитор оставляет за собой право обратиться в суд.
2. Проведение переговоров. Претензия – это обычно «приглашение» за круглый стол между сторонами спора. В процессе переговоров пытаются найти компромиссное решение, которое может удовлетворить обе стороны. Такой компромисс может включать разбивку суммы кредита на несколько платежей, уменьшение долга или списание процентов, другие уступки. Если решение найдено, подписывается документ, который и является урегулированием конфликта.

Но бывает и так, что претензия игнорируется и усилия по поиску компромиссного решения напрасны.  В этом случае остается только один вариант – обращение в арбитражный суд.

Взыскание дебиторской задолженности через суд

Следующий этап процесса – взыскание задолженности через суд. Эта процедура более сложная, требует больше времени и сил, однако шанс на положительный исход дела существенно выше, особенно при грамотном подходе и наличии необходимых доказательств. Порядок в этом случае такой:

1. Составление искового заявления. Это очень важный этап, поскольку он во многом определяет конечный вердикт по спору. В иске в обязательном порядке указывается следующая информация:

• наименование суда, куда будет подано заявление;
  информация о сторонах конфликта – наименование юрлица, регистрационные данные, контакты;
• цена иска – общая сумма всех требований, заявленных в иске;
• суть требований – погасить существующую дебиторскую задолженность. Иногда требования включают также неустойку, штраф и т.д., если это предусматривалось исходным договором;
• обстоятельства, в которых возник конфликт – какие услуги оказывались, были ли по ним платежи, предпринимались ли попытки мирного урегулирования спора. Все обстоятельства обязательно должны быть подкреплены документально;
• перечень документов, которые подаются вместе с иском и служат подтверждением позиции кредитора.

1. Подача иска в суд. Поскольку разрешение подобных споров – компетенция арбитражного суда, исковое заявление подается в отделение арбитражного суда по месту регистрации компании-должника. Иногда договор требует подачи иска в конкретный суд (если это оговорено в его условиях).
2. Участие в заседаниях суда. В назначенное время на слушаниях нужно озвучить позицию, изложенную в иске, привести доказательства своей правоты и попросить суд вынести решение о принудительном взыскании задолженности. Если доводы признаются достаточными, решение по спору будет вынесено в пользу кредитора. Противном случае можно попытаться его обжаловать в апелляционном порядке.

На всех этапах взыскания дебиторской задолженности рекомендуется воспользоваться помощью адвоката по арбитражным делам. Он поможет правильно составить претензию, собрать необходимые документы, подготовиться к суду, а также может представлять ваши интересы на переговорах и судебных заседаниях. Наличие опыта в подобных процессах позволяет юристу без добиваться желаемого результата в кратчайшие сроки, что позитивно отобразится на деятельности компании-клиента.

Инвентаризация дебиторской задолженности

2.1. проводится инвентаризация имущества и обязательств Организации, в том числе инвентаризация дебиторской задолженности.

2.2. Перед началом инвентаризации расчетов с дебиторами Бухгалтерия должна составить акт сверки взаиморасчетов c контрагентами.

2.3. Инвентаризацию дебиторской задолженности проводит инвентаризационная комиссия, состав которой утверждается приказом .

2.4. Члены комиссии сверяют данные первичных документов, подтверждающих [отгрузку товаров/продукции/работ/услуг/имущественных прав] и поступления денежных средств, с информацией, отраженной в регистрах бухгалтерского учета.

2.5. Члены комиссии, получив документы, подтверждающие состояние расчетов с контрагентами, проверяют: .

2.6. По результатам инвентаризации составляется справка-приложение к акту инвентаризации, в которой указываются:

— наименование, адрес организации-должника;

— сумма задолженности;

— основание, по которому образовалась дебиторская задолженность;

— дата образования задолженности;

— первичные документы, подтверждающие факт возникновения задолженности, их реквизиты;

— документы, свидетельствующие об истребовании задолженности, их реквизиты.

2.7. На основании справки составляется акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами.

2.8. Акт содержит следующие сведения:

— наименование Организации;

— подразделение, в котором проводится инвентаризация;

— ссылка на приказ, в соответствии с которым проводится инвентаризация;

— дата, на которую проверяется состояние дебиторской и кредиторской задолженности;

— наименования организаций-дебиторов;

— номер счета бухгалтерского учета, на котором ведется учет дебиторских задолженностей;

— полная сумма задолженности по каждому контрагенту;

— сумма задолженности, которую не подтвердил дебитор и по которой истек срок исковой давности;

— итоговая сумма по каждому виду задолженности.

2.9. Результаты инвентаризации утверждаются .

Преимущества подобного способа взыскания

1. Не дать обанкротиться. Организация прибегает к этому способу с целью опередить должника. Иногда, чтобы избежать возврата средств, лицо заявляет о полной неплатёжеспособности, поворачивая дела в свою пользу. Чтобы этого не произошло, кредитные организации срабатывают на опережение.
2. Оказать воздействие. Часто создаются такие ситуации, что под угрозой банкротства у должника находятся финансы на возврат.
3. Осуществление контроля. В случае запуска данного процесса, кредитные организации получают доступ к финансовым операциям должника.
4. Наличие широкого выбора различных инструментов. Появляется возможность работы по взысканию долга с руководителями неплательщика и различными контролирующими юр лицо органами.
5. Помощь должнику. В процессе работы принимаются меры, способствующие восстановлению платёжеспособности.

Общий порядок взыскания долга через банкротство с физлиц, ИП или компаний, признанных банкротами, следующий. Сначала средства, как гласит статья 855 ГК РФ, выплачивают по внеочередным/текущим требованиям, затем — по первой очереди (к ней относятся капитализированные средства, которые нужно заплатить из-за причинения вреда здоровью и жизни).

Должники погашают задолженности, включенные в специальный реестр требований. При выплате учитывается очередность, а средства перечисляются кредиторам пропорционально. Поэтому, чтобы вернуть долг в как можно большем объеме, пострадавшим компаниям и лицам необходимо предпринимать дополнительные усилия:

• рассматривать возможность отстранения и смены арбитражных управляющих — участвовать в собраниях кредиторов, посвященных этому вопросу;
• взыскивать дебиторскую задолженность;
• оспаривать сделки по выводу активов;
• привлекать должников к субсидиарной ответственности;
• выявлять признаки преднамеренного объявления банкротом и так далее.

Процедура банкротства — нередко единственный шанс получить задолженность с лица, признанного несостоятельным. После того, как суд вынесет решение, должник теряет возможность распоряжаться средствами. Арбитражный управляющий, создающий конкурсную массу, следит за тем, как совершаются сделки и ведет расчеты с кредиторами согласно законодательству.

Процесс взыскания или возмещения убытков

Одним из наиболее распространенных способов защиты личностных гражданских прав как было, так и остается возмещение убытков.

Российский Гражданский кодекс в своей пятнадцатой статье определяет убытки как вид расходов, произведенных лицом с нарушенными правами для того, чтобы эти самые нарушенные права восстановить, а также нивелировать полную потерю или только повреждение имущества и компенсировать всю величину не полученных доходов, которые могли бы быть этим лицом получены в ситуации, когда нарушения прав бы не произошло.

Но при всей своей распространенности в реалиях практики именно вариант взыскания убытков приобретает максимальную сложность, и причина тому – обязательная необходимость доказать то, что убытки имели место, что они составили именно такую величину, что виновник убытков действовал противоправно, а также то, что между этими действиями и возникновением таких убытков есть несомненная причинно-следственная связь. А если речь идет о взыскании именно упущенной выгоды, то сложность вырастает еще на порядок из-за того, что и сама возможность получения предполагаемого дохода, и оценка его величины нередко – крайне субъективны.

Виды дебиторской задолженности

На практике задолженность можно подразделить на категории.

По длительности:

• на краткосрочную (когда оплата наступит в течение года после срока отчета);
• и долгосрочную (когда оплата ожидается по истечении года после срока отчета).

По перспективе погашения

• на нормальную;
• и просроченную (сомнительную и безнадежную).

Нормальная

Возникает, когда одной стороной договор уже исполнен (имущество поставлено; услуги оказаны), но дата оплаты еще впереди.

Сомнительные и безнадежные долги

Понятие сомнительных и безнадежных долгов дано в Налоговом кодексе Российской Федерации (ст. 266). Основное различие – в возможности погашения. В первом случае вероятность взыскать долг не утрачена, во втором такая вероятность исключена.

Признаки сомнительной задолженности: исполнение по сделке контрагентом получено; срок оплаты уже пропущен; нет обеспечения долга залогом, поручительством или банковской гарантией.

В состоянии сомнительного долг числится, пока не истечет срок для предъявления иска.

По прошествии этого периода долг переходит в категорию безнадёжного (нереального) для взыскания.

Долг учитывается как нереальный, когда есть любой из признаков, установленных п. 2 ст. 266 НК РФ:

1. Исковой срок истёк.
2. Обязательство должника прекращено ввиду невозможности его исполнить (подтверждается актом государственного органа) или ликвидации. Сюда относятся случаи, когда дебитор прекратил свою деятельность в качестве юрлица.
3. Судебный пристав вынес постановление о том, что взыскать долг невозможно (не установлено, где находится должник, нет сведений о его имуществе и деньгах).
4. Гражданин признан банкротом и освобождён от исполнения требований кредиторов.

Чаще всего безнадёжный долг образуется при ликвидации фирмы-должника или с истечением срока исковой давности.

Как получить деньги по исполнительному документу

Принудительно исполнять решение можно как через службу судебных приставов, так и самостоятельно.

В первом случае в ОСП подаётся заявление о предъявлении исполнительного для исполнения с указанием счета, на который будут перечисляться взысканные суммы.

Второй случай – направление исполнительного листа сразу в банк. Для этого необходимо знать расчетный счет должника.

Если банковские реквизиты должника неизвестны

Это не препятствие. Можно отправить запрос в налоговую службу, предъявив решение суда и исполнительный лист. Узнав реквизиты счет, передать исполнительный в банк.

Сколько длится исполнительное производство у судебных приставов

Установлены такие сроки для предъявления исполнительного листа:

• 3 года с момента вступления судебного решения в законную силу (по общему правилу);
• 2 года с момента вступления судебного решения или другого документа об административном правонарушении в законную силу ;
• срок, на который присуждаются платежи (в случае взыскания платежей).

В работе судебных приставов определено такое понятие, как срок исковой давности исполнительного листа, обозначающее период времени, когда лицо может заявить о своих нарушенных правах. Если в течении этого времени заинтересованное лицо не предъявит требования, оно может потерять возможность в последующем обратиться за защитой своих прав.

Согласно законодательству требования исполнительного документа должны быть исполнены в двухмесячный срок с момента открытия исполнительного производства. Законом определены исключительные ситуации.

При наличии указанного срока в исполнительном листе или законодательном акте применяется указанный промежуток времени. Исполнительный лист может содержать требование о незамедлительном его выполнении. Тогда производство начинается не позже первого рабочего дня с момента предъявления листа в службу приставов.

Бывают случаи возвращения приставами исполнительного листа в суд без открытия дела об исполнительном производстве. Это происходит в следующих случаях:

• если должник не имеет источника дохода;
• если у должника отсутствует какое-либо имущество и не открыты банковские счета.

Вернуть полученные документы судебные приставы могут в течение 3 дней с момента их получения. Повторно обратиться в службу судебных приставов возможно по истечению 6 месяцев с момента возврата пакета документов. Длительность приостановления из срока действия при этом вычитается, т.е. срок действия отсчитывается заново.

Важно! Количество повторных обращений неограниченно и сроки действия исполнительного листа не отсчитываются. Документ, который запускает исполнительное производство — исполнительный лист

Документ, который запускает исполнительное производство — исполнительный лист