Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Пошаговая инструкция, как получить выплату по НДФЛ

Итак, как возвращается вычет с покупки объекта недвижимости в ипотеку? Возможно 2 варианта получения возмещения по ипотеке:

• через работодателя;
• через налоговую, в денежном выражении.

Второй вариант более распространенный, предполагает наличие нескольких этапов:

1. Сбор нужной документации.
2. Передача ее в налоговую службу, лично или по почте.
3. Проверка пакета документов налоговой службой, не дольше 3-х месяцев.
4. Перечисление возмещения гражданину.

Необходимые документы

Список документов для возврата вычета включает в себя:

• копию паспорта;
• налоговую декларацию;
• документ о доходах и уплате НДФЛ — справка формы 2-НДФЛ;
• договор, подтверждающий факт покупки жилплощади;
• документ о праве на жилплощадь;
• договор с банком, подтверждающий передачу займа на жилищные цели;
• справка из банка, подтверждающая факт уплаты процентов;
• заявление на получение льготы с указанием реквизитов, на которые будет зачислены денежные средства.

Один из важных документов в перечне — налоговая декларация, содержащая все данные о доходах, расходах, причитающихся льготах, иные данные о налогоплательщике. Заполнять ее нужно предельно точно и внимательно.

Бланк соответствующей формы можно либо скачать с официального сайта Налоговой службы, либо взять там же в бумажном варианте. Также рекомендуем ознакомиться, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку жилья в ипотеку.

Как оформляется возмещение НДФЛ при ипотеке

Для начала нужно отметить, что основание для вычета бывает разным. Если речь идёт о долевом строительстве или инвестировании в строящуюся недвижимость, то право на вычет возникнет только после подписания акта передачи квартиры. Во всех остальных случаях гражданин имеет право претендовать на возмещение подоходного налога, как только он получил свидетельство о регистрации права собственности. И мало получить акт передачи или свидетельство, нужно ещё дождаться конца года, в котором был получен нужный документ, и только в следующем году получать вычет.

Документы на вычет можно подать за три последних года. Однако и здесь есть важный нюанс, зависящий от того, является ли гражданин пенсионером. Для простоты понимания лучше рассмотреть на примере.

Предположим, гражданин Петров (не пенсионер) в 2016 году купил квартиру и получил право на возмещение НДФЛ. В 2020 году он может подать документы на вычет за 2016-2017 годы (то есть годы после возникновения основания для вычета, но не более трёх лет назад). Если бы основание для возмещения возникло в 2008 году, то Петров в 2020 году сумел бы подать документы на вычет только за 2015-2017 гг. Если после этого возмещение будет выплачено не в полном размере, то в 2020 году можно подать документы на остаток вычета за 2020 г. и т.д.

Если Петров пенсионер, то можно потребовать возмещения НДФЛ за три любых последних года, не обращая внимания на то, когда именно возникло основание для этого – лишь бы оно возникло, и данный год уже закончился. Например, если право на вычет возникло в 2017 г., то в 2020 Петров-пенсионер имеет право запросить возмещение за 2015-2017 гг., невзирая на то, что в 2015-2016 гг. основания ещё не было.

Требования к покупаемой квартире

Чтобы оформить налоговый вычет на квартиру, купленной в ипотеке, она должна соответствовать определенным требованиям:

• квартира располагается на территории РФ;
• жилье куплено на деньги по ипотечному кредиту (потребительский кредит не подходит, даже если он был взят на улучшение жилищных условий).

Степень готовности дома(квартиры) – на этапе строительства, новостройка, вторичное жилье — не имеет значения.

Получить вычет можно и с квартиры, которую родители покупают детям. Сумма для расчёта будет рассчитываться в соответствии с долями в недвижимости. Отвечает Фокин Олег Владимирович.

С какой суммы можно получить вычет

При расчете вычета в стоимость квартиры не входят деньги, полученные как мера социальной поддержки от государства, такие как:

• материнский капитал;
• средства накопительно-ипотечной системы Министерства обороны РФ
• пенсия, стипендия и иные пособия;
• денежные средства от различных социальных программ и т.д.

Если собственников жилья несколько, то каждый из них может претендовать на часть вычета в соответствии с его долей. Но такое редко можно встретить на практике.  Чаще всего вычет оформляется на владельца (члена семьи) с самой высокой заработной платой.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Вернуть подоходный налог смогут лица, являющиеся налоговыми резидентами и официально работающие или занятые другими видами деятельности, с отчислением подоходного налога с доходов. Проблемы в получении средств возникнут у следующих категорий граждан: безработных, пенсионеров, женщин в отпуске по уходу за ребенком и студентов. Оформить возврат не получится и у индивидуальных предпринимателей, кроме тех, кто работает по ОСНО. Если же эти категории граждан используют другие источники дохода, с которого платят НДФЛ в размере 13 процентов (исключение дивиденды и выигрыши), могут смело отправляться в налоговую службу или сделать это после того, как они появятся. В этом случае сроков давности нет.

Налоговый вычет за год не может превышать размер уплаченного НДФЛ за год и не может быть оформлен на подоходный налог, который был уплачен более 3 лет назад.

Предоставлять документы на возврат подоходного налога бессмысленно в следующих ситуациях:

• Если право уже было реализовано: при приобретении квартиры до 1 января 2014 года независимо от размера вычета или после 1 января 2014 года в максимальном размере 2 миллиона рублей.
• При приобретении недвижимости у близких родственников или работодателя.
• При использовании средств работодателя, материнского капитала и других государственных программ. Возврат вычета возможен, но только на часть денежных средств, которая была оплачена из «собственного кармана».

До 2014 года приобретение недвижимости также предоставляло право лицу на возмещение излишне уплаченного налога с суммы до 2 миллионов рублей, но могло быть использовано единожды. Ограничений по максимальному размеру налогового вычета по процентам ипотеки не было. Получить его можно было тоже раз в жизни.

Понятие возврат налога

На налоговый вычет по ипотеке имеют право любые лица, проживающие в РФ или являющиеся гражданами иностранных государств, которые занимаются трудовой деятельностью на законных основаниях на территории этого государства и платят налоги, взимаемые с доходов, полученных не только «в найме», но и от самозанятости. Главное чтобы они все были задекларированы, а налоги с них оплачены. Налоговым вычетом с процентов по ипотеке является некоторая денежная сумма, которая возвращается налоговой службой после совершения крупных покупок в виде имущества и прочего.

Размер налогового возврата зависит от того, какая денежная сумма была потрачена при покупке недвижимости, но она не может превышать сумму в 2 000 000 рублей.

Иначе говоря, человек, который работает и перечисляет со своей заработной платы подоходный налог при покупке жилья по ипотеке, может оформить возврат той суммы, которую он выплачивал, в виде 13% от цены того жилья, которое он приобрел.

Но сумма, которую можно вернуть по закону, ограничена двумя миллионами, если приобретение было сделано на большую сумму, то все равно вернут 13% с этой суммы, если же жилье имело меньшую стоимость, государство вернет только 13% с суммы фактической стоимости покупки. При этом то, что осталось, представится возможным получить только при следующем приобретении жилья.

ОСНОВНЫЕ  ПРИНЦИПЫ!

• данный вид льгот не распространяется на ИП, только на физических лиц, уплачивающих 13% подоходных налогов с физических лиц
• срок претендования на получение вычета до 3-х лет после вступления в право собственности
• существуют два вида вычета – имущественный (13% от купленного за всю трудовую жизнь имущества, суммой не более 2 млн. рублей) и налоговый вычет по процентам по ипотеке (так же 13% с любой суммы, уплаченных процентов)
• итого с ипотеки вы можете вернуть не более 13% от стоимости имущества, стоимостью не более 2 млн. рублей и + 13% от уплаченных процентов по ипотеки, в не зависимости от итоговой суммы
• все созаемщики имеют право получить налоговый вычет по ипотеке, если они являются налогоплательщиками в качестве физических лиц, и долевыми владельцами, вернуть можно от 260 000 рублей на каждого
• имущественный вычет можно возвращать со всех объектов имущества пока не выйдет срок или лимит в 13% от стоимости недвижимости в 2 млн. рублей
• налоговый вычет с процентов по ипотеке можно вернуть только с ипотечного кредита, если вы не смогли в полном объеме его получить с одной ипотеки, то сможете только с очередного ипотечного займа
• годовой размер возвращаемой государством вам суммы напрямую зависит от того сколько вы заплатили налогов государству за год со своего дохода (физические лица платят через работодателя 13% годовых от своей зарплаты)
• посему, если за год вы заплатили налогов 46 000 рублей (13% со средней годовой зарплаты в 360 000 рублей), то за год вам вернут только 46 000 от положенной вам суммы возврата
• чтобы правильно понять, сколько вам положено налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку, простой пример – вы купили квартиру за 5000 000 рублей в ипотеку, за весь срок выплатили 10 000 000 процентов по займу, таким образом, вы имеете право вернуть 13% только с 2 млн. рублей стоимости имущества, так как ваша недвижимость оказалась сильно дороже этого лимита, и 13% с 10 млн. уплаченных процентов по ипотеке, иначе говоря, вы можете вернуть 260 000 + 1,3 млн. рублей; выплачивая в год 46 000 налогов со своей зарплаты в 30 000 рублей, вы сможете вернуть оба налоговых вычета по ипотеке за 1,56 млн./46т.р. = 32 года

Процедура оформления

Чтобы оформить вычет, нужно подать заявление в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика, которая представляет собой налоговую декларацию. Вместо нее можно подать заявление работодателю, к которому нужно приложить взятые из налоговой документы, подтверждающие право на вычет. К заявлению в налоговую инспекцию нужно приложить договор отчуждения квартиры, акт ее приема-передачи, а также документ о передаче денег.

Когда осуществляется сделка купли-продажи, то документами, подтверждающими оплату квартиры, являются как акт о взаимных расчетах по договору купли-продажи, так и расписка продавца. Удостоверять их у нотариуса не обязательно. В этих документах должны быть указаны фамилии, имена и отчества продавца и покупателя, их полные паспортные данные, места жительства и ИНН.

Поданное заявление рассматривается на протяжении тридцати дней с момента подачи. По результатам рассмотрения выдают уведомление о предоставлении права на налоговый вычет

Важно знать, что срок обращения граждан, чтобы получить налоговый вычет, не ограничивается законом

Например, если семья не знала о такой возможности сразу, а года через 3-4 после покупки квартиры кого-то из супругов просветили, то они могут подать заявление с документами и по прошествии стольких лет.

Но не всегда поданное заявление с документами будут удовлетворено при рассмотрении. Сотрудники налоговой инспекции могут и отказать во всех указанных выше случаях, а также если:

• сторонами сделки по купле-продаже квартиры были лица, которые являются подчиненными по службе;
• если предоставленный пакет документов неполный.

Эксперты предполагают, что сумма налогового вычета в дальнейшем будет только повышаться.

Это связано с тем, чтобы повысить спрос на покупку недвижимости, увеличить загруженность строительных компаний по постройке новых многоквартирных домов и не только, а также для снятия проблем, связанных с необеспеченностью собственным жильем.

В целом, это только простимулирует рост рынка недвижимости, который вслед за собой потянет вверх всю российскую экономику. Насколько удастся осуществить задуманные планы, покажет будущее. Будем надеяться на лучшее.

Как правильно сдать квартиру в аренду ? Узнайте об этом из нашей статьи.

Как оформить в собственность квартиру в новостройке? Ответ здесь.

Когда вычет оформить не получится

Вкратце все случаи, препятствующие получению такого вычета, можно свести к двум вариантам: когда недвижимость покупается у взаимозависимых лиц, и когда покупка совершается за счёт иных доходов, не подходящих под этот случай.

Под вычетом подразумевается возврат подоходного налога. Следовательно, если покупка совершалась за счёт средств, не подлежащих обложению этим налогом, то и вычет не выдаётся. Не получится получить возмещение в случаях, когда:

• ипотека погашалась материнским капиталом;
• на погашение долга направлялись дивиденды от акций и прочих ценных бумаг;
• кредит погашался средствами работодателя и иных лиц;
• заем погашался средствами федерального, регионального и любых других бюджетов;
• гражданин уже вернул максимально допустимую сумму налога.

Стоит отметить, что вычет нельзя оформить даже с доходов по дивидендам, хотя они также облагаются НДФЛ, но по другой ставке. Для получения вычета гражданин должен быть официально трудоустроен и исправно платить подоходный налог.

С материнским капиталом все не так однозначно. Дело в том, что его сумма крайне редко покрывает весь ипотечный заём – обычно МК используется скорее, как первоначальный взнос или же выплата части основного долга. Поэтому получается, что остальную сумму долга заёмщик гасит из своих доходов (тех самых, что облагаются НДФЛ) и имеет право претендовать на вычет, но не принимая в расчёт сумму внесённого МК.

Например, была куплена квартира за 1 500 000 рублей и внесён материнский капитал в размере 400 000, значит, можно претендовать на вычет от суммы 1 100 000 рублей. Примечательно, что неизрасходованную сумму имущественного вычета гражданин может получить впоследствии, если будет покупать другую недвижимость. Т.е. если покупка данной квартиры предоставила основание для возмещения в размере всего лишь 120 000 рублей из максимально возможных 260 000 рублей, то при следующей покупке недвижимости можно вновь претендовать на возврат оставшихся 140 000 рублей.

Принцип однократности вычета здесь не нарушается, т.к. гражданин по факту получает тот же самый вычет в пределах максимально возможной суммы

Но как только одно физическое лицо получает возмещение в 260 000 рублей (неважно, по одной сделке или нескольким), оно утрачивает право на получение имущественного вычета в будущем

Возврат при долевой собственности

Понятие долевая собственность подразумевает под собой то имущество, владельцем которого может быть не один человек, а целая группа, к примеру, супруг и его родители.

Любой из членов семьи обладает своей частью жилого помещения, это та часть жилого помещения, которая четко обозначена в документах.

У любого члена семьи имеется свой документ о регистрации имущества, в котором есть указание той доли, которая ему принадлежит. Если есть общая долевая собственность, то налоговый вычет производится в соответствие с долями, а с 2014 года любой платящий налоги собственник долевого жилья может вернуть 13% с доли стоимостью не больше 2 млн. рублей. Таким образом, взяв ипотеку на 4 млн. рублей супруг и супруга в равной долевой собственности могут теперь вернуть не 390 000 рублей (с учетом возврата налогов с процентов), а 780 000 рублей на семью.

Важным моментом является то, что нельзя передавать свою долю вычета одного владельца другому.

Отдельно следует рассмотреть ситуацию с декретным отпуском, и прочими ситуациями, предполагающими временную нетрудоспособность. Здесь нужно понять только одно, если вы или за вас платят 13% налогов, то вы их имеете право вернуть, если приобрели недвижимость. Однако если вам в силу вашего статуса не платят полный оклад, сумма годового возврата пропорционально изменится в меньшую сторону, а срок серьезно растянется в годовом выражении.

Общая информация

Размер уменьшения налоговой базы при приобретении квартиры в ипотеку не ограничивается суммой в 260 тысяч рублей. Потому что, помимо расходов на покупку квартиры, покупатель отягощен обслуживанием полученного займа. То есть, заемщик вынужден уплачивать проценты по взятому кредиту.

Законодатель предусмотрел, что величину этих процентов заемщик может вписывать в декларацию. На этом основании возврат налога определяется как 13% от тех уплаченных процентов по взятому кредиту и суммируется к совокупной сумме возврата подоходного налога при приобретении недвижимости.

Для большей ясности разберем конкретный случай.

Приобретенная квартира стоит 3 млн. рублей.

Проценты, которые входят в вычет по расходам, в связи с ее покупкой составляют 13% или 390 тысяч рублей.

Но поскольку недвижимость была оформлена в ипотеку, по ней выплачивались проценты, общая сумма которых составила 750 тысяч рублей. Возврат налога по выплаченным процентам составляет 97,5 тысяч рублей. Поэтому, совокупная сумма налогового вычета при таком приобретении недвижимости по ипотечному договору составляет 750 тысяч рублей+97,5 тысяч рублей=847 тысяч рублей.

Одна существенная деталь. Законодателем основной вычет предусмотрен не больше 260 тысяч рублей. А вот возврат НДФЛ по расходам на ипотечный заем неограничен. И весь период действия ипотечного договора заемщик может рассчитывать на возврат обозначенных процентов подоходного налога от обременения процентами.

Но требуется, чтобы заемщик получал доход официально. Возвращать подоходный налог по процентам, установленным в договоре на ипотеку, можно в тот же момент, когда заемщик получает основной имущественный налоговый вычет.

Для этого нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, после чего она подается в налоговый орган. Чтобы у налоговиков не возникло лишних вопросов, к заполненной декларации нужно приложить справку из банка, в которой должен быть подтвержден размер выплаченных процентов.

Рефинансирование ипотеки

К этой услуге прибегают в нескольких случаях:

• объединения взятых кредитов;
• улучшения кредитных условий;
• изменение сроков;
• снижение нагрузок на бюджет;
• снижения риска возникновения задолженности.

Процедура происходит следующим образом:

• одобрение заявки и подписание нового договора ипотечного кредитования с указанием адреса квартиры;
• оформление бумаг для перевода долговых обязательств;
• гражданин автоматически прекращает сотрудничество с предыдущим банком и начинает рассчитываться по новому соглашению.

Так гражданин получает удобный график оплаты, сокращает размер выплат и сохраняет вычет на проценты. Для этого в новом договоре должно быть прописано, что целью является рефинансирование ипотечного договора с указанием реквизитов старого документа.

Какую сумму от стоимости недвижимости получится вернуть

Суть имущественного вычета сводится к возврату НДФЛ в рамках стоимости приобретённой недвижимости, но не больше суммы, установленной законодательством – 2 000 000 рублей. Иными словами, гражданин купил квартиру в ипотеку и потратил на это определённую часть своих доходов. С этих доходов он уплатил подоходный налог в размере 13%, и именно эту сумму налога государство разрешает ему вернуть.

Конкретные суммы возмещения будут зависеть от стоимости недвижимости. Если квартира была дешевле двух миллионов, то гражданин получит 13% от полной стоимости сделки. Если квартира была дороже двух миллионов, то предельный размер возмещения – 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Однако нюансы на этом не заканчиваются. Если стоимость квартиры (участка, дома) не превышает 2 000 000 рублей, то к вычету можно принять и дополнительные расходы. Например, на покупку отделочных материалов, заказ сметной документации, завершение строительства и т.д.

В данном случае подразумевается, что эти отделочные работы идут как завершение работ и доведение недвижимости до состояния, пригодного для проживания. Т.е. включить расходы на отделочные материалы для ремонта квартиры, бывшей в эксплуатации вряд ли получится. И все расходы нужно подтверждать документально.

Налоговый вычет по процентам за ипотечный кредит оформляется отдельно и имеет собственный лимит – 3 000 000 рублей. Иными словами, допускается возмещение 13% от этой суммы – максимум 390 000 рублей.

Как вернуть подоходный налог по ипотеке в 2020 году: пошаговая инструкция

Вернуть средства можно двумя способами, соблюдая предложенный порядок действий. Возврат средств возможен через работодателя и непосредственно в ФНС.

На работе. Внимательно изучаем перечень требуемых документов и комплектуем пакет бумаг, придерживаясь списка. Проверяем комплектность, чтобы избежать повторного посещения учреждения, отправляемся к налоговому инспектору. В месячный срок налоговая служба выдаст уведомление о праве гражданина воспользоваться получением вычета. Затем пишем заявление и прикладываем уведомление, все это передаем бухгалтеру. Результат трудов отразится на следующей зарплате заявителя.

В налоговой службе. По истечении года подаем документы налоговому инспектору. В срок до трех месяцев будет произведена проверка бумаг, по результатам которой принимается решение о возврате налога. В месячный срок после положительного решения деньги переведут на счет налогоплательщика.

Налоговый вычет по ипотечным процентам

Право на получение вычета по ипотечным процентам имеют не только те лица, на которых оформлен договор ипотечного кредитования. Если даже супруг не выступает в качестве созаемщика, он может вернуть часть уплаченного налога за ипотечные проценты.

Особенности

Все, кто сталкивался с оформлением имущественного вычета на квартиру, знают, что право на него возникает с момента оформления ДКП или ДКУ. С ипотечными процентами ситуация немного иная. В таком случае право на возврат части НДФЛ возникает по факту внесения в пользу кредитора этих процентов. Но чтобы оформить вычет по процентам, следует дожидаться окончания того налогового периода, когда они вносились. Т.е. если гражданин платит их в 2019 году, вернуть часть денежной суммы ранее 2020 года не получится.

Как оформить

Вычет за ипотечные проценты можно заявлять вместе с основным вычетом или отдельно частями. В данном случае не нужно ждать полного окончания выплат и возникновения права собственности. Достаточно того, что гражданин эти проценты выплачивает.

Можно подавать заявку на возврат налога за уплаченные проценты отдельно за каждый год. Например, если заемщик платил их в 2019 году, в 2020 году он получит возврат налога за сумму, внесенную в предыдущий налоговый период.

Разрешено накапливать сумму за несколько лет. Например, если заемщик вносил проценты в период с 2017 по 2019, в 2020 году, он может вернуть средства сразу за три года.

Если гражданин решает оформить вычет за проценты по ипотечному кредиту, ему необходимо действовать по стандартной схеме. Т.е. он может обратиться за оформлением в ФНС или к своему работодателю.

Оформление налогового вычета включает несколько этапов. Начинается все со сбора и подачи документов в Налоговую службу. Далее они проходят проверку, и инспектор выносит решение о возврате части подоходного налога.

Нормативная база

Этот закон является основополагающим для данного вида правоотношения.

Он имеет большую юридическую силу по отношению к нормативно-правовым актам, стоящим в иерархии ниже кодекса.

Также указанный вопрос регулируется в соответствии с:

Когда предоставляют

Возврат 13% можно сделать по истечении того года, когда была куплена недвижимость, то есть в следующем за ним налоговом периоде.

К примеру, квартира оформлена в ипотеку в 2020 году, а вычет можно будет получить, начиная с 01.01.2017 и по 01.01.2020, то есть на протяжении 3-х последующих лет.

Правила получения

По законодательству РФ оформить имущественный вычет можно лишь при соблюдении всех необходимых пунктов:

Видео: как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

А также собрать и подать в налоговую инспекцию полный пакет документов: